Hieronder staat het overzicht van de Belastingtarieven 2024. Het overzicht bestaat uit de belangrijkste tarieven en de hoeveelheden die worden geheven in het jaar 2024.
We beschrijven de belastingschijven 2024 van verschillende boxen, Erf en schenkbelasting en de Heffingskortingen. De belastingdienst heeft dit verdeeld in verschillende boxen. (Box 1,2 & 3). Daarnaast is er ook nog Erfbelasting en Schenkbelasting.
In de eerste box belasten we de inkomsten uit werk & woning. Er wordt gewerkt met verschillende hoogtes belasting. Deze tarieven kunnen van belang zijn bij het berekenen van de netto maandlasten van een hypotheek. Bekijk de tabellen hieronder voor alle percentages.
In deze tabel staan ook de Belastingtarieven 2024 aow. Bekijk de verschillende kopjes hieronder. Er staat aangegeven of je de AOW leeftijd nog niet hebt gehaald, dit jaar gehaald hebt of al eerder.
| Inkomsten in box 1 – nog geen AOW-leeftijd | |
|---|---|
| IB Schijf 1: tot € 69.398 | 37,07 % |
| IB Schijf 2: vanaf € 69.398 | 49,50 % |
| Inkomsten in box 1 – Bij AOW-leeftijd & geboren na 1 januari 1946 | |
|---|---|
| IB Schijf 1: tot € 35.472 | 19,17 % |
| IB Schijf 2: vanaf € 35.472 tot € 69.398 | 37,07 % |
| IB Schijf 3: vanaf € 69.398 | 49,50 % |
| Inkomsten in box 1 – Vanaf AOW-leeftijd & geboren voor 1 januari 1946 | |
|---|---|
| IB Schijf 1: tot € 36.409 | 19,17 % |
| IB Schijf 2: vanaf € 36.409 tot € 69.398 | 37,07 % |
| IB Schijf 3: vanaf € 69.398 | 49,50 % |
Kijk hierboven in de juiste tabel! Er zijn speciale Belastingtarieven 2024 aow. In de tabellen zijn geboortedatums opgenomen om er voor te zorgen dat je bij de juiste tabel kijkt.
Eigenwoningforfait 2024
Hieronder staat de staffel die geldt voor het eigenwoningforfait voor het jaar 2024.
| WOZ-waarde vanaf | WOZ-waarde max | forfaitpercentage |
|---|---|---|
| – | € 12.500 | nihil |
| € 12.501 | € 25.000 | 0,15 % |
| € 25.001 | € 50.000 | 0,25 % |
| € 50.001 | € 75.000 | 0,35 % |
| € 75.001 | € 1.130.000 | 0,45 % |
| v.a. € 1.130.001 | n.v.t. | € 5.085 vermeerderd met 2,35 % voor het bedrag boven de € 1.130.000 |
Bekijk onze Box 1 pagina voor meer informatie. Hier gaan we dieper in op de informatie van Box 1.
Box 2 - Belastingschijven 2024
In box 2 belasten we het aanmerkelijk belang. In 2024 is dit (net als in 2021) een belastingtarief van 26,90%.
Als we kijken naar de afgelopen jaren daarvoor was dat:
- 2020: 26,25%
- 2019: 25%
Bekijk onze Box 2 pagina voor meer informatie. Hier gaan we dieper in op alles dat in Box 2 valt.
Box 3 - Belastingschijven 2024
In Box 3 belast de belastingdienst het inkomen uit sparen & beleggen. De naam van deze belasting is “Vermogensrendementsheffing“.
De Belastingdienst berekend het inkomen hiervan met een forfaitair rendement. Het werkelijke rendement is hierbij voor de Belastingdienst niet belangrijk.
Voor 2017 was dit forfaitair rendement altijd vastgesteld op 4% maar tegenwoordig is het afhankelijk van de hoogte van het totale vermogen.
Over het berekende rendement wordt een vast belastingpercentage van 31% berekend (voorheen 30%). Daarmee komt de heffing over het vermogen voor het jaar 2024 uit op een percentage variërend van 0,5636% tot en met 1,7143%.
Vrijstelling
Er is altijd een vrijstelling in box 3 voor kleine bedragen, hierover hoef je geen belasting te betalen.
Voor 2024 staat dit bedrag (Heffingsvrij vermogen) op € 50.650.
Dit bedrag is de afgelopen jaren een stuk omhoog gegaan. Vorige jaar was het bedrag nog € 50,000 en in 2020 € 30,846. Tussen 2020 en 2022 zit een groot verschil in positieve zin!
| belasting op box 3 vermogen vanaf 2022 | Forfaitair Rendement | 31% Belasting | ||
| Schijf | Vermogen uit sparen en beleggen* | Percentage -0,01% | Percentage 5,53% | Effectief |
|---|---|---|---|---|
| 0 | Eerste € 50.650 | Vrijstelling | 0,00% | |
| 1 | Boven vrijstelling, vanaf € 1 tot en met € 50.650 | 67% | 33% | 0,5636% |
| 2 | Van € 50.651 tot en met € 962.350 | 21% | 79% | 1,3536% |
| 3 | Vanaf € 962.351 | 0% | 100% | 1,7143% |
Belangrijk is dat je het bedrag van 1 januari pakt voor deze berekenen. Zoals je hierboven ziet is de eerste € 50.650 euro vrijgesteld van belasting! Ook als je er boven zit wordt deze niet belast.
Schenkbelasting & Erfbelasting
We maken hieronder een duidelijk overzicht van de Schenk en erfbelasting met alle tarieven en vrijstellingen van het jaar 2024.
De Belastingdienst maakt onderscheid in de relatie tussen de persoon waar het geld van is en de ontvanger. Elke groep (zoals de Belastingdienst ze noemt) heeft een ander tarief.
Hieronder staat een overzicht van de verschillende groepen die ook terugkomen in de tabel:
- Groep 1: Partners & Kinderen
- Groep 1A: Kleinkinderen
- Groep 2: Ieder ander
De tabel:
| Belaste verkrijging over 2024 | Groep 1 | Groep 1A | Groep 2 |
|---|---|---|---|
| € 0 – € 130.424 | 10% | 18% | 30% |
| € 130.425 en hoger | 20% | 36% | 40% |
Mocht het bedrag een dermate hoogte hebben dat je in de €130.425 categorie uitkomt betaal je alleen dat percentage over het bedrag dat hoger is dan de €130.425.
Vrijstelingen Belastingtarieven 2024
Er zijn ook vrijstellingen, in de tabel hieronder zie je de vrijstellingen voor het jaar 2024:
| Verkrijger | Vrijgesteld bedrag (2024) |
|---|---|
| Echtgenoot / geregistreerd partner | € 680.645 |
| Kinderen en kleinkinderen | € 21.559 |
| Zieke en gehandicapte kinderen | € 64.666 |
| Ouders | € 51.053 |
| Kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of het algemeen nut beogende instellingen | Vrijgesteld |
| Overige | € 2.274 |
Als we dan gaan kijken naar het schenken, gelden daarvoor de zelfde tarieven en groepen, echter zit er wel een verschil in de vrijstelling. Bij schenken is die als vogt:
| Verkrijger | Vrijgesteld bedrag (2024) |
|---|---|
| Kinderen | € 5.677 |
| Kinderen tussen 18 en 40 jaar (eenmalig, algemeen doel) | € 27.231 |
| Kinderen tussen 18 en 40 jaar (eenmalig, schenking aangewend voor dure studie) | € 56.724 |
| Eigen woning: alle ontvangers tussen 18 en 40 jaar (eenmalig of uitgesmeerd over maximaal drie aaneengesloten kalenderjaren, schenking aangewend voor aankoop eigen woning) | € 106.671 |
| Kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of het algemeen nut beogende instellingen | Vrijgesteld |
| Overige | € 2.274 |
Ook Interessant naast Belastingtarieven 2024
Naast deze Belastingtarieven 2024 pagina hebben we ook een Particulier pagina, hierop staat een overzicht met allemaal belangrijke onderwerpen over de Belastingdienst. Op deze pagina’s staan ook allemaal handige tips! We leggen alle informatie op deze pagina’s op een eenvoudige manier uit die voor iedereen te begrijpen zijn.